AFIP sancionó a Bunge por evadir impuestos a través de Uruguay

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La Administradora Federal de Ingresos Públicos (AFIP) argentina sancionó a la filial en ese país de la firma Bunge y la acusa de evadir casi US$ 100 millones mediante una triangulación vía Uruguay. Antes, habían señalado a Cargill por esa maniobra.

Según la AFIP, la cerealera Bunge realizó maniobras de "triangulación nociva" de exportaciones lo "le habría permitido evadir más de 435 millones pesos argentinos (casi US$ 100 millones) en impuestos, en los años 2006 y 2007".

Fuentes del gobierno uruguayo dijeron a El País que la AFIP argentina logró "evidencia" pese a que no tuvo acceso a datos de la Dirección General Impositiva (DGI) al no existir un acuerdo de intercambio de información tributaria entre ambos países.

El acuerdo entre los dos, que ya está pronto a nivel técnico, se encuentra en manos de los dos presidentes.

Las fuentes insistieron en que es en investigaciones como las de Bunge donde los técnicos argentinos "ven un potencial" a través del acuerdo de intercambio de datos de "recaudación importante".

Agregaron que para los argentinos, el acuerdo es "bastante más importante" por estos casos que por situaciones "personales" de inversiones en inmuebles o depósitos bancarios.

LA OPERACIÓN. El organismo indicó en un comunicado que "las operaciones de triangulación `nociva` se producen cuando el exportador argentino envía el cereal (o cualquier otro producto) directamente al comprador en el extranjero, pero la facturación la realiza de Argentina a un intermediario que se encuentra en un tercer país (en este caso Uruguay) y luego este intermediario factura la venta al comprador en el extranjero".

Agregó que "estas operaciones son lícitas en la medida en que el intermediario sea un sujeto que tenga sustancia económica y no sea una mera pantalla utilizada para que la renta no se declare en nuestro país".

Bunge tiene una empresa en Zonamérica en Uruguay, que sería la que habría utilizado para efectuar la maniobra.

El País intentó consultar a la directiva de la zona franca, pero esta declinó hacer comentarios hasta no tener detalles del cliente y que correspondía que este hablara.

La AFIP logró que la Justicia argentina le trabe embargo a Bunge por 250 millones de pesos argentinos (US$ 56.700) y además la suspendió "nuevamente" del Registro de Operadores de Granos.

"Esto acarrea fuertes impactos financieros que implican la retención total del IVA y del Impuesto a las Ganancias en cada operación de venta, produciendo además una fuerte limitante en el otorgamiento de Cartas de Porte, necesarias para el transporte terrestre del cereal", explicó la AFIP. Se trata de la segunda vez que la AFIP acusa a filiales de multinacionales de triangular en forma "nociva" vía Uruguay (ver nota aparte).

En octubre de 2010 ya la AFIP había acusado a Bunge ante la Justicia por la triangulación vía Uruguay.

En aquella ocasión, una fuente de la AFIP señaló a El País que la operativa consistía en que "mandaban soja para Asia que, por ejemplo, salía de Argentina a $ 100 y luego se facturaba desde Zonamérica (zona franca ubicada en la Ruta 8 en Montevideo) a $ 10.000", dijeron los funcionarios. Tampoco la mercadería pasaba por allí y al facturarse desde zona franca, no paga impuestos en Uruguay.

El País intentó comunicarse con el director general de Rentas, Pablo Ferreri pero no fue posible. En octubre de 2010, Ferreri había dicho a El País que desde julio de 2007, cuando empezó a regir la reforma tributaria, no se puede realizar la operativa de subfacturación por la aplicación de la normativa de precios de transferencia.

Esto determina que no se pueda aparecer como vendiendo a un precio menor de forma de no pagar impuesto a las ganancias. De todas formas desde 2010 el gobierno exige planes de negocios a las empresas para evitar que "sean de papel".

Datos: Argentina ve potencial en acuerdo con Uruguay para investigar estos casos.

Otra investigación de la AFIP por triangulación vía Uruguay con consecuencias judiciales en Argentina, fue la realizada a la filial en ese país de la cerealera Cargill.

En ese caso, la Justicia argentina procesó a Héctor Marsili, presidente del directorio y gerente de la Unidad de Negocios de Cargill en Argentina y a Javier Fernández Rockoboer, gerente de la Unidad de Negocios en Uruguay por el delito de "evasión agravada".

Luego de una apelación de la empresa, los procesamientos fueron revocados.

Pero, la AFIP siguió insistiendo en que había "triangulación nociva" de parte de la empresa. En octubre de 2010, una fuentes del organismo argentino había señalado a El País que en el caso de Cargill la operación consistía en exportar por "mayor cantidad de dinero" (por ejemplo $ 100) hacia su filial en Uruguay y luego desde aquí a otro país por menor dinero (por ejemplo $ 20), sin que la mercadería pase por el país.

Con esa "subfacturación", la empresa "generaba pérdidas en Uruguay" y las "pretendía" descontar en Argentina para pagar menos impuesto a la ganancia. agregó.

Sin embargo, la empresa envió en esa ocasión una carta a clientes en la que negaba la acusación. En ella afirmó que "ninguna" acusación "posee el mínimo sustento, fáctico ni legal, como bien lo saben quienes las han realizado". Indicó además que "hace más de 15 años" existe la sucursal en Uruguay, y que las ganancias de esta "pagan el Impuesto a las Ganancias en Argentina" y las pérdidas "no pueden ser descontadas". Entre 2000 y 2003, el 57% de los tributos que pagó fueron por su filial en Uruguay.