Secreto bancario se va a poder levantar sin una orden judicial

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LUCÍA BALDOMIR

El Ejecutivo podrá levantar el secreto bancario sin una orden judicial para brindar información a los países con los que firme acuerdos con el fin de evitar la doble tributación, de acuerdo al compromiso que asumió Uruguay con la OCDE.

"No es necesario que haya un proceso judicial sino que el Poder Ejecutivo, como ello (el tratado) adquiere fuerza de ley, de por sí ya puede abrir esa información", explicó ayer el ministro de Economía y Finanzas, Álvaro García, en una entrevista con el programa No Toquen Nada, de Océano FM.

En caso de que el Parlamento uruguayo ratifique dichos tratados los mismos adquirirán rango de ley y por tanto prevalecerá -en esos casos- la nueva norma por sobre la ley de secreto bancario no pudiendo los bancos negarse a brindar la información requerida.

García aclaró que será para casos "puntuales que tengan que ver con inversiones de un país en otro o viceversa y a solicitud de cada una de las partes".

En los hechos, esto implica que a pedido del fisco de otro país, el Ejecutivo podrá levantar el secreto bancario para, por ejemplo, informar de los movimientos de la cuenta corriente del director de una firma.

Actualmente el secreto bancario puede levantarse en caso de que la Justicia Penal lo ordene, cuando lo solicite en forma fundada un Juez de Familia siempre y cuando se trate de un proceso en el que esté en juego una obligación alimentaria, y por deudas laborales.

INTERÉS. García señaló ayer que "puede suceder que las personas que realizan negocios tengan menos interés de que se conozcan los detalles de ese negocio o de su información particular. Es preferible desde el punto de vista individual de la persona que está realizando un negocio que los detalles queden a resguardo".

Pero enseguida argumentó: "Del punto de vista general creo que es claro que esto (por el compromiso de Uruguay de incorporar el modelo de la OCDE en sus acuerdos) ayuda, primero, al posicionamiento de la visión del Uruguay, segundo, a facilitar este tipo de acuerdos (de eliminación de doble tributación) que facilitan la realización de inversiones".

Para García si bien la medida tiene costos también genera beneficios. "Creo que la negociación nos pone en un lugar que tarde o temprano íbamos a tener que recorrer por la estrategia que ha decidido recorrer el país pero que es de mínima", dijo. Y agregó: "Es para proteger las inversiones entre dos países. Se trata de que un empresario que invierte en otro país no sea gravado en el país en el cual está invirtiendo y en su propio país al mismo tiempo por el mismo tipo de impuesto".

En ese sentido, el Ministerio trabaja en la firma de acuerdos con España, Portugal, Chile, México, India y China.

Pero según el tributarista Alberto Varela de Ferrere esto en los hechos no ocurre, ya que es el propio contribuyente el que informa a su fisco para evitar el pago doble de impuestos.

"En el fondo no ocurre nunca porque los países le dan un crédito por el impuesto que paga acá entonces la empresa que invierte se apresura a comunicarle lo que está haciendo. Eso ya funciona de esta forma o sea que la doble imposición se evita porque hasta ahora el propio contribuyente se desnuda", dijo Varela.

El tributarista y su colega Gianni Gutiérrez, de Ferrere Abogados, consideraron que de ratificarse la normativa -que consideran inconstitucional porque trata de información íntima protegida por la misma Carta Magna cuya divulgación no corresponde al interés general- se estaría dando "al fisco extranjero facultades de levantar el secreto bancario que no tiene el fisco uruguayo". Ya que en Uruguay la Dirección General Impositiva, "no puede levantar el secreto bancario para fiscalizar a un contribuyente. Por ejemplo, no le puede pedir al contribuyente los movimientos de su cuenta corriente", sostuvieron.

NORMA. El Artículo 26 de la versión 2005 del Modelo Convenio de Impuestos de la OCDE que el Ministerio de Economía se comprometió a incluir en sus acuerdos para evitar la doble tributación establece que los países deberán intercambiar la información que se considere "relevante" a los efectos de cumplir con las leyes en materia tributaria.

La norma establece que eso "no podrá ser interpretado" como una "imposición" al país a proveer de información que "no es obtenible bajo las leyes y prácticas administrativas" del país así como aquella que "revele cualquier comercio, negocio, secreto comercial o profesional o trámite de comercio" o como información que sea "contraria al orden público".

De todas formas, en su quinto apartado, establece que los Estados no podrán declinar a dar información "sólo porque los datos los tiene un banco, otra institución financiera, persona, agencia o fiduciaria" o porque se "relaciona a la privacidad de la persona".

Al comprometerse a ello, Uruguay logró "verbalmente" salir de la lista de país no cooperante. Ahora, para que se lleve a la práctica, solo resta esperar que el país firme tratados y que el Parlamento los ratifique, algo que naciones que sí se han comprometido no han hecho posteriormente.

El jueves la OCDE publicó una lista en la cual ubicó a Uruguay junto a los países no cooperantes con el intercambio de información tributaria. El viernes verbalmente el secretario general de la OCDE, Ángel Gurría, comunicó al ministro de Economía, Álvaro García, que Uruguay quedaría fuera de la lista. ¿Qué ocurrió en el medio? García dijo ayer a Océano FM que el jueves de noche se comunicó con la OCDE pero que el viernes de mañana "se aclararon los puntos (...) Se hizo algún cambio de redacción y se envió por parte de la OCDE una nueva redacción de carta a Uruguay y fue de recibo ya en la misma mañana". Entonces García se comunicó con Gurría nuevamente y le dijo que firmaba pero "que necesitaba una declaración pública de OCDE diciendo que Uruguay estaba comprometido".

LORELEY NICROSI

El presidente quedó conforme con el resultado de las negociaciones y la resolución final de la organización de cooperación y desarrollo económico (OCDE).

Fuentes cercanas al presidente Tabaré Vázquez, dijeron a El País que el mandatario "quedó muy contento con la rápida solución que se logró" de, al menos verbalmente, conseguir que Uruguay saliera de la lista de países no cooperantes con el intercambio de información divulgada el jueves por la OCDE.

Según dijeron las fuentes, Vázquez consideró que se "puso al país a prueba" y Uruguay terminó saliendo "muy bien" parado.

Tras enterarse de la inclusión en la lista en una posición incómoda para Uruguay, Vázquez conminó al ministro de Economía, Álvaro García, a que hiciera lo posible para lograr revertir la situación, según habían dicho a El País fuentes oficiales.

Tras el traspié, Vázquez considera que "la mano de Argentina estuvo detrás de todo esto", dijeron fuentes cercanas al mandatario.

Consultado al respecto si atribuía a Argentina que Uruguay fuera incluido en la lista García dijo el viernes que "no tenemos ningún elemento para afirmar eso". No obstante como telón de fondo está el hecho de que Argentina siempre ha planteado su molestia por no poder recibir información tributaria de Uruguay.

El viernes, el director de la Asesoría Tributaria del Ministerio de Economía y Finanzas, David Eibe, dejó en claro (sin aludirlo) que no se dará información a ese país ya que no se prevé un acuerdo de ese tipo (de eliminación de doble imposición) con el Mercosur.

"Una negociación de este tipo en el actual contexto del Mercosur no parece en ninguna medida adecuada", señaló Eibe.