DGI amplía investigaciones en negocios de zona franca

La arremetida de la Dirección General Impositiva sobre las zonas francas no para. Luego de entrar en la líder del sector -Zonamerica-, el jueves 24 técnicos de Impositiva pusieron sus pies y ojos en Zona Franca Florida. Allí también se investiga a partir de indicios sobre operaciones de evasión del impuesto a la renta y subdeclaración. También se pretende meter el bisturí a fondo en la venta de servicios profesionales al exterior.

El jueves comenzó en la Zona Franca Florida el "Operativo Miami", en alusión a la ciudad y el estado norteamericanos.

Allí se investiga en primer lugar operaciones de "encubrimiento de renta" entre empresas instaladas fuera de territorio no franco y usuarios de los exclaves vinculados a las primeras.

Entre Zonamerica y la Zona Franca Florida explican casi las tres cuartas partes de los usuarios del sistema. A pesar de ello, se tiene en mente expandir la investigación al resto de los exclaves.

Un ejemplo de la operativa investigada sería el siguiente: el usuario de zona franca importa una mercadería por 100 y la vende por 150 a la empresa vinculada fuera del exclave. Esta lo vendería al público en poco más de ese valor. Aquí lo que se supone es que como el usuario no paga impuesto a la renta se estaría "encubriendo esa ganancia y el pago del tributo" en la zona franca, dijeron a El País fuentes de la DGI.

Al ser empresas vinculadas, la que finalmente lo vende al público obtiene la ganancia en la zona franca y casi no paga impuesto a la renta dada la poca diferencia entre lo que lo compra al usuario y lo vende al público.

En este caso se investigan empresas como supermercados y otros rubros comerciales. Los técnicos de Impositiva investigan los consumos de electricidad y otros insumos, así como el número de personal para conocer si no se trata de "empresas de papel" que se utilizan en los exclaves.

En la DGI se cree estar ante operaciones de "simulación", donde "se usa en forma equivocada ventajas tributarias".

También se investigan casos de subfacturación en negocios donde la venta al público se da a través de canales informales. Los técnicos de Impositiva también comenzaron a realizar estudios de inventarios para comprobar si lo declarado por los usuarios coincide con el stock que se encuentra en la zona franca. Allí se sospecha el desvío de mercadería desde los exclaves al territorio no franco a través de contrabando.

Tanto en Zona Franca Florida como en Zonamerica los servicios de Impositiva estudian documentación de las empresas que venden desde allí servicios al exterior. Se intenta determinar si estas empresas venden servicios desde las zonas francas -sin pagar IVA- cuando en realidad "el trabajo se hace desde las oficinas de esas empresas en la Ciudad Vieja o el World Trade Center", dijeron las fuentes de Impositiva.

Si bien en este tipo de negocio la capacidad de determinar cuánto se concreta en un lugar y cuánto en otro es limitada, "tampoco se puede tirar demasiado de la cuerda", dijo un jerarca de la DGI. "Tener una empresa en una zona franca no es tener allí secretarias bonitas y una sala de convenciones", dijo.

La mayor parte de las empresas de servicios profesionales al exterior se encuentran en Zonamerica, aunque también las hay en Florida.

La investigación en las zonas francas apunta también a la relación de las empresas explotadoras, que también pueden tener participación en compañías u-suarias. El régimen de zonas francas prevé que son los usuarios quienes no pagan impuestos nacionales -a no ser que vendan a territorio no franco-, mientras que el explotador no está exonerado de tributos. Se investiga si existen usuarios que estén desarrollando tareas que corresponden al explotador y si puede haber vínculo entre las dos partes.